中小型企業稅務籌劃思路(近期/詮釋)

中小微企業，成立之初，可以研究一下小微企業的稅收優惠政策，比如2022年的增值稅普票免稅，且附加稅也免稅，個稅定期定額或定期定率征收等。還有一些地方出臺了創業補貼、高端人才引進獎勵、人才公寓等。

隨著業務量的增加，可以合理考慮業務拆分，比如部門小企業化，或個人及團隊承包制，也就是說大化小，小化簡，積極推動公司的活力與生機。這樣做提升了公司組織中個人的職業發展空間，同時也增強了企業的生命力和創造力，以及競爭力。既享受了小微企業的優惠政策，也做大了企業平臺。同時，業務分拆也可以合理利用早期階段來彌補損失，從而整體降低企業所得稅。

另外也可以使用靈活用工的形式做稅務籌劃。目前靈活就業平臺很多，首先要注意平臺的合規性。其次，我們應該考慮業務的實際情況。平臺可以幫助企業獲得增值稅發票，但并非所有費用都可以從平臺上進行。例如，一些企業將通過其他公司分割員工工資，最終在靈活的就業平臺上發放員工工資。在這種情況下，企業是違法的，平臺作為企業違法的途徑，缺乏風險管理，也有責任。如果真的是與個人合作的支出，就要保留對方提供服務的證據，這是業務真實性的證明。

稅收籌劃的手段有很多，但一般原則是根據企業的實際業務情況進行合理、合規、合法的規劃，這就要求財務具備一定的專業知識和操作能力。

要降低稅收風險，首先要知道如何合法，然后才能判斷目前的做法是否存在問題，最后才能找到合理的解決方案。

結束：如果老板讓財務進行一些違規的操作，建議首先和老板提示風險，告知這樣做會出現的結果，尋找是否有替代性的方案。如果老板抱有僥幸心理，認為稅務不可能查出來，給老板科普一下稅法的處罰規定，畢竟老板是第一責任人，同時保留相關證據，畢竟財務也要控制自身的風險。